企業資金管理論文引言

① 企業資金管理存在的問題及對策研究論文怎麼寫

企業資金管理的問題及對策
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最好結合一個實際的公司來分析
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② 想寫餐飲企業資產管理論文,怎樣寫引言

你好，我是雜志社李編輯 ，可以私聊嗎

③ 論文《淺談資金管理的重要性》的概述包括內涵、作用、怎麼寫

摘要:隨著全球化 經濟 的 發展 , 企業 面臨著更多的機遇和挑戰｡資金管理貫穿於企業生產經營的始末,是財務管理的核心 內容 ,同時也是當前企業管理工作的薄弱環節｡因此,加強資金的管理和控制具有十分重要的意義,它的創新發展將給整個管理界帶來新的活力｡近年來,企業財務資金管理中的 問題 非常突出,財務風險日益暴露｡加強和改善企業財務資金管理是實現管理創新,推動企業管理工作的重要環節,必須採取有效措施加強和完善企業資金管理｡

關鍵詞:企業;資金管理;監督;控制

一、加強資金管理及控制的必要性

資金是企業進行生產､經營等一系列經濟活動中最基本的要素,資金管理貫穿於企業整個生產經營的始末,具有舉足輕重的作用,資金管理是財務管理的集中表現｡只有抓住資金管理這個中心,採取行之有效的管理和控制措施,疏通資金流轉環節,才能提高企業經濟效益｡因此,加強資金的管理及控制具有十分重要的意義｡
1.企業供產銷環節,是生產經營的主要環節,也是資金運動的主要環節｡管住資金,可以管住企業的大部分經營活動｡因此,必須對全部資金和處於各周轉環節的流動資金進行經常性 分析 ,及時掌握資金的使用情況,保持企業財務上的流動性,維持企業的償債能力｡
2.加強資金管理和控制,能有效地防止舞弊｡因為在企業的所有資產中,資金的挪用是引起各種貪污犯罪的主要原因之一｡加強資金管理,要求企業制定嚴格的內部控制制度,保證資金的收入､支出合法合理,從而有效地防止舞弊的發生｡
3.加強資金管理和控制,可以更有效地使用資金,提高資金使用效益｡
企業資金存量應該保持在一個合理的水平上,過多或過少都不合理｡過多的持有資金,機會成本增多,是資源的浪費｡過少的持有資金,有可能危及企業的償債能力,給企業帶來負面 影響 ｡因此,應對資金的使用有一個合理的規劃,加強資金管理｡

二、企業財務資金管理中存在的問題

近年來,隨著企業集團的發展和母子公司體制的建立,企業財務資金管理中的問題愈加突出,財務風險日益暴露｡主要表現在以下幾個方面:
1.缺乏資金管理意識｡雖然大多數企業管理者對資金的重要性都有廣泛的認同,但是,有些管理者缺少資金時間價值觀念和現金流量觀,缺乏詳細的資金使用計劃和財務分析 方法 ,在資金的籌集､使用和分配上缺少 科學 性,有時導致項目資金鏈條斷裂不能如期完成,給企業帶來破產的可能性;有時由於過度籌集資金使企業陷入負債經營的惡性循環之中,使企業之間､企業與銀行之間形成多角債務鏈｡
2.信息失真,難以為科學決策提供正確合理的依據｡信息 時代 ,一個企業掌握信息的多少對自身發展有著不容忽視的影響｡但是, 目前 我國相當多企業的信息嚴重不透明､不對稱,致使企業的高層決策者難以獲取准確的財務信息而作出錯誤的決策｡信息的不真實,不但直接影響了企業的科學決策,也影響了政府宏觀調控管理和 社會 監督的效果｡
3.監控不力,缺乏事前､事中的嚴格監督和事後控制｡企業資金的流向與控制脫節,體外循環嚴重,事前控制乏力,事中監督落後,事後控制審計走過場,缺乏可行的考核辦法｡管理失控,企業成員不按制度規定亂借款､亂擔保､亂投資､亂開支等,導致財務混亂､資金流失嚴重甚至導致企業走向滅亡｡由於企業內部缺乏信息反饋制度,缺乏及時處理沉澱資金的措施,在面對多變的市場時,缺乏應變能力,進而使企業的資金運作越來越緊張,影響企業運營｡
4.資金分散､使用效率低下｡大部分企業在資金使用過程中,集中管理與內部多層次管理機構分散佔用的矛盾突出,導致資金使用效率低下｡有的企業各個部門多頭開戶,資金失控,沉澱嚴重;另一方面又為籌集急需的小額資金而犯難,調劑資金餘缺的能力較差,銀行貸款余額居高不下,財務費用有增無減｡

三、加強與完善資金管理的對策

(一)建立 現代 企業資金管理機制
1.優化資金籌措結構｡資金籌措包括科學預測資金需求量和合理選擇籌資方式｡資金需求量的預測有很多方法,如定性預測法､趨勢預測法､銷售百分比法等,企業需結合自身實際,充分考慮各種方法的適用條件,選擇合適的資金需求量的預測方法｡銷售百分比法是普遍採用的一種方法｡企業作為獨立的市場主體,可選擇多種籌資渠道,如吸收直接投資,發行股票､債券或利用商業信用､融資租賃等方式,同時還可利用職工暫時的閑散資金｡無論採取哪種籌資方式,企業都應兼顧資金來源屬性,擺正在融資活動的位置,保持良好的信譽;還應該結合內外部環境,科學估算籌資風險,合理選擇籌資方式,分散､轉移籌資風險,做好事前控制｡
2.優化資金使用結構｡優化資金使用結構首先要優化資金佔用結構｡企業要保持合適的流動資金限度,根據自身經營狀況､產品結構以及市場動態等因素來決定流動資金的比例;同時,還要確定流動資金內部項目的比例,企業流動資金佔用像一個鏈條,科學的聯結和合理的約束機制會減少浪費,加速資金周轉｡優化資金使用結構要建立科學的資金使用機制｡企業應重視資金收支計劃,達到「量入為出,總員控制,保證重點,均衡支付」的目的｡如成立資金調度中心,統籌管理企業的各項資金,使各部門､各下級單位的資金往來,全部納入財務部門的控制之下｡

④ 關於企業資金運營的論文

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⑤ 淺析企業現金管理畢業論文怎麼寫

‍企業會計制度設計准則 第一章總則第一條為了加強對公司貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，根據《中華人民共和國會計法》和《加強貨幣資金會計控制的若干規定(徵求意見稿)》、《現金管理暫行條例》等法律法規，結合公司的實際情況，制定本制度。第三條本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。第四條本制度適用於公司的各職能部門和生產車間。第五條公司有關貨幣資金的收入、支付、保管事宜時，應遵循本制度的規定。第二章貨幣資金管理原則與依據第六條為了加強公司的資金管理，提高資金的使用效率，公司實施資金預算制度，資金預算的編制和審批嚴格遵循資金預算流程的規定。(一)公司根據實際情況，制定年度資金預算，對公司的資金管理工作起指導性作用。(二)公司根據年度資金預算和月度工作計劃，編制月度資金預算，是公司月度資金管理的指令性標准。第七條公司財務部設資金管理崗，負責收集和各部門的月度資金收支計劃，編制公司的月度資金預算，提交公司月度工作會議討論批准。第八條批准後的月度資金預算是公司下月資金使用的准則，必須嚴格遵守。預算外資金的使用由使用部門申請，主管副總經理、總經理共同批准後,財務部方可。第九條貨幣資金業務的人員應當具備良好的職業品質，忠於職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正，不斷提高會計業務素質和職業道德水平。第十條單位應當按照規定的程序貨幣資金支付業務。(一)支付申請。單位有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，註明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，並附有效經濟合同或相關證明。(二)支付審批。審批人應當根據貨幣資金授權批准制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批許可權。對不符合規定的貨幣資金支付，審批人應當拒絕批准。(三)支付復核。復核人應當對批准後的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批准程序是否正確、手續及相關單證是否齊備、金額計算是否准確、支付方式是否妥當等。復核無誤後，交由出納人員支付手續。(四)支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按規定貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬冊。第三章現金管理第十一條公司有關現金收支業務時，應嚴格遵守國務院發布的《現金管理暫行條例》及其實施細則與本制度的規定。第十二條財務部是公司會計核算、財務管理的職能管理部門，公司的現金收支和保管業務均由財務部統一。第十三條會計、出納人員應嚴格職責分工，出納人員的資格由財務部和企管部審查認可，現金的收入、支出和保管只限於出納人員負責，非出納人員不得經管現金。第十四條現金收入要當天入賬，當天聯系存入銀行，禁止坐支。郵寄、郵匯的收、付款應有專門登記簿登記，記錄匯款來源及匯款去向，經濟業務事項、金額、轉交和簽收的事項。第十五條現金收入須由會計人員開出收據或發票，及時編制收款憑證，出納清點現金後，在憑證上加蓋「現金收訖」章後方可入賬。第十六條現金付款業務必須有原始憑證，有經人簽字和公司制度規定的有關負責人審核批准，並經會計復核、填制付款憑證後，出納才能付款並在付款憑證上加蓋「現金付訖」章後入賬。現金付款的原始憑證必須是合法憑證，付款內容真實，數字准確，不得塗改。第十七條現金的使用范圍(一)職工工資、津貼;(二)個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作的報酬;(三)根據國家規定發給個人的各種獎金;(四)各種勞保、福利費用以及國家規定對個人的其它支付;(五)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;(六)結算起點1000元以下的零星支出;(七)中國人民銀行確定需要支付現金的其它支出。第十八條為了認真執行有關庫存現金限額的規定，並保證公司費用開支、公出借款和醫葯費報銷等業務使用現金。凡一次借款或報銷在2000元以上的，應提前一天告知財務部出納人員，以便出納籌款備付。第十九條任何個人不得私用或私借公款，凡因公需要借用現金，按照本制度借款報銷的有關規定執行。第二十條公司應該按不同的幣種，設現金日記賬，出納根據收付款憑證，按業務發生順序逐筆登記現金日記賬，做到日清月結，保證賬款相符，發現差錯應及時查明原因，並報財務部負責人處理。第二十一條公司財務部應按照開戶銀行核定的庫存現金限額提取和保留現金，庫存現金限額需要變動時，必須報經開戶銀行批准，從開戶銀行提取現金，應當寫明用途。第二十二條在節假日、公休日期間，嚴禁存放大量現金，出納人員應作好保險櫃的安全管理工作。第二十三條提取一萬元以上的現金時，財務部門應有兩人以上同往，應使用本單位車輛。本單位車輛管理部門應保證財務部門提取現金使用車輛，提取現金在五萬元以上時，應有保衛部門派員同往。第二十四條本制度禁止下列行為：(一)超出規定范圍、限額使用現金;(二)超出核定的庫存現金限額留存現金;(三)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替庫存現金;(四)編造用途套取現金;(五)與其它單位間相互借用貨幣資金;(六)利用賬戶替其它單位和個人套取現金;(七)將公司的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行;(八)設立「小金庫」或保留賬外公款;第二十五條公司應當定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。現金盤點的方式方法見財物盤點制度。第五章銀行存款管理第二十六條公司除了在本制度規定的范圍內直接使用現金結算外，其它收付業務，都必須通過銀行結算。第二十七條公司加強銀行賬戶的管理，嚴格按照國家的規定開設和使用銀行賬戶。(一)公司銀行賬戶由財務部根據需要提出，報總經理復核，經法人代表批准後，方可開設和使用。(二)公司只開設一個基本戶，不得在同一銀行的不同分支機構開設銀行賬戶。(三)公司銀行賬戶只供公司經營業務收支結算使用，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現。第二十八條銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。第二十九條公司財務專用章和個人章由會計和出納分別保管，不準1人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委託他人代管。按規定需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。第三十條對外支付的大額款項，必須按照公司規定的付款程序，經各級負責人逐級審核同意後，方可。第三十一條出納人員應該逐筆序時登記銀行存款日記賬，每日終了結出余額。定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，並報財務部經理處理。第三十二條銀行存款發生收支業務時，對各項原始憑證，如發票、合同、協議和其他結算憑證等，必須由經人簽字和有關負責人審核批准，財會人員復核填制收付款憑證，財務部經理審核同意後，方可進行收付結算。第三十三條建立健全支票領用登記制度。財務部必須設置支票領用登記簿，登記支票領用的日期、領用人、用途、金額、限額、批准人、簽發人等事項。第三十四條對於確實無法填寫支票金額的，在簽發支票時，除加蓋銀行預留印鑒外，必須註明日期、用途和以大寫金額書寫的限額，以防止超限額使用或銀行賬戶出現透支。同時還必須在簽發支票時填寫收款單位，個別確實無法填寫收款單位的小額支票除外。第三十五條支票領用後，應在5天之內報銷，以便財務人員及時核對銀行存款。支票如在5天之內沒有使用，應及時將未使用支票交回財務部。第三十六條公司應當嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據。第六章資金報告第三十七條公司財務部向公司總經理及各副總經理每天上報資金流量日報表。(一)資金流量日報表，分現金和不同銀行賬戶報告前日余額、本日收入、本日支出、本日余額等資料(附表一)。(二)銀行存款支出日報表，分部門報告不同銀行賬號的前日累計未報銷余額、本日新開額、本日報銷額和本日累計未報銷額，對於累計五個工作日沒有報銷的已開支票，要註明原因(附表二)。(三)大額收支日報表，按部門，報告銀行賬戶、對方單位名稱、收付款金額、收付款原因(附表三)。第三十八條公司財務部向公司總經理及各副總經理每月上報費用開支表。(一)費用開支月報表，分部門、按費用項目，報告費用開支的金額，並註明各部門和各費用項目的本月合計、本年合計，與月度資金預算差異超過20%的，要註明並說明原因(附表四)。(三)基建費用月報表，按不同項目，分費用類別，上報月初累計、本月發生和月末累計。(四)資金預算執行情況分析表，按部門分析資金預算的執行情況，超出20%的差異，需要說明原因。

⑥ 如何加強企業資金管理論文開題報告範文

還是你需要一個帶路的人，高手解答！著急幫你做.

⑦ 企業貨幣資金內部控制問題探討論文的引言怎麼寫

據我的經驗你要是碰到個比較嚴格的老師，那這個就很不好寫因為我寫的就是回內控，可是內控准則去年才新頒布答，關於這方面的材料非常少，即使表明是今年的事實上也都是0304年的。老師會讓你寫新東西，特別難寫不如寫綠色會計方面的吧，題目新穎

⑧ 哪裡有關於企業資金管理問題的論文

目前，資金短缺是商業企業一個不容忽視的問題。筆者試圖對商業企業資金短缺的原因加以 分析 並提出相應對策。
一、資金短缺的原因分析
企業在經營中出現資金短缺的原因多種多樣。商業企業處於流通的中間環節，積壓了大量的資金，經營中有很大的風險。商業企業資金短缺從內部因素來看，一是企業原始資金投入不足，主要靠貸款維持，再加上企業快速擴張，抽出過多的流動資金而引起資金流轉困難。二是經營中由於管理不到位，造成某個環節資金周轉受阻。三是企業經營發生虧損，尤其是虧損額大於企業的折舊提取額時，企業的流動資金逐漸減少，引起資金短缺。
除了企業自身的原因外，商業企業的資金短缺還與市場的季節性變化、 經濟 的波動導致消費能力的變化、通貨膨脹及同一地區競爭對手的強弱等因素有關。一是資本不足及盲目投資造成資金緊張。二是經營不善造成企業資金緊張。第一，庫存商品粗放管理。商業企業的經營過程是購進商品、銷售商品、實現貨幣積累，商品是商業企業正常經營後佔用資金最大的一項資產，對於企業經營目的的實現有著舉足輕重的地位。而現階段我國企業面臨兩個問題：首先是不能及時、准確、 科學 預測進貨量。如果一次進貨量大，極易引起庫存積壓，提高了資金的使用成本，另一方面也增加了存貨的管理成本，同時其毀損的可能性也會加大，承擔著很大的跌價風險。其次是難以詳細掌握庫存商品情況， 影響 商品的定價決策。由於商品日漸增多，一個大型的商業企業品種多達數萬種。如此龐大的數據靠手工管理，日常的核算只能估算，這就增加了用工量，浪費了大量的人力資源，而且因無法掌握詳細的庫存量和存儲期，很難及時進行商品價格調整，致使有的商品仍處在銷售的成熟期卻做了削價處理，而有的商品卻早已超出保本期，仍在庫存積壓。第二，賒銷政策不當。合理運用賒銷政策有助於穩定銷售渠道，開拓市場。但由於賒銷並不是完全意義上的銷售，它會直接產生應收賬款，對賒銷控制不當和對應收賬款的管理不嚴，都會影響企業流動資金的正常周轉。應收賬款增加不僅佔用了大量資金，降低了資金周轉速度，而且不可避免地產生一些壞賬，導致資金徹底損失。第三，費用無預算或預算執行不力。主要表現在以下幾個方面：一是進貨費用無預算。科學的進貨不僅要對商品的價格進行比較，還應該對進貨費用嚴格控制。二是日常經費支出無預算。目前多數商業企業的費用管理如日常維修費、對外采購費等管理存在著諸多問題，比如采購由於缺乏控制出現舍近求遠、質次價高等現象。三是重大支出無預算。目前一些重大支出項目由於事前缺乏科學預測安排，事中缺乏嚴格控制，事後沒有嚴密評價審計，造成項目資金浪費、中途追加投資、事後沒有明確責任等現象。四是由於管理體制不當造成資金緊張。目前多數商業企業由於管理體制的限制，實行二級核算，無法嚴格執行預算。核算單位之間資金不能互通有無，造成旱澇不均。
二、資金短缺處理 方法
資金是企業的血液，企業一旦出現貧血必須及時加以解決。解決企業資金短缺的辦法可以歸納為兩種，一是從外部籌資。從外部籌資要根據企業的自身條件選擇不同的方式，主要有發行新股、發行債券等。二是從內部尋找所需要的資金，如加快存貨的周轉，加速收回應收賬款，合理利用信用資金等。
要解決資金短缺 問題 ， 企業 必須做好以下幾項工作：優化資本結構和資產結構。合理的資本結構就是每股盈餘最大的負債與權益結構。實現這一目標的途徑：一是在保持現有資本結構不變的條件下，通過經營管理提高企業的整體盈利能力；二是在保持企業息稅前利潤不變的條件下，通過調整資本結構來實現結構優化。而資產結構管理的重點是確定一個既能維持企業正常進貨周轉等經營活動又能在減少或不增加風險的前提下給企業帶來更多利潤的流動資金水平。 發展 新店前不僅要考慮前期固定投入，也應關注流動資金的充足性。
藉助 網路 手段，實行財務集中管理。對於商業企業來說，財務集中管理主要包括統一開戶、統一結算、統一購進、統一核算。首先要建立合理的財會體制，在總公司設立結算、核算和稽核中心。結算中心主要負責企業內部往來資金的劃撥和采購資金的償付，核算中心主要對 經濟 事項進行記錄和處理，稽核中心主要負責資金運用和賬簿記錄的稽核工作。統一開戶是指在同城的相關企業都要在公司結算中心開設內部賬戶，各款項均存入公司在銀行開設的賬戶。結算中心對每項收支的合理、合法性進行有效監督，同時按照銀行的管理辦法，制定保證支付、存款付息、借款收息、透支罰款等制度。在進貨環節上設立配貨中心，各項進貨均由配送中心和公司貨品部進行采購，由於采購批量大，容易降低成本，而且還可以在不同門店進行調貨，提高了資金周轉效率。對於非法人機構，一律在公司統一核算，這樣可以大大降低人力成本和核算成本；對於法人機構，可實行分散記賬、集中稽核的方式，即由公司委派的 會計 人員在遠程進行會計處理，稽核人員通過網路進行查賬，這樣既降低了成本耗費，又便於及時掌握信息及對整體資金進行安排。實行財務集中管理可實現公司資金的統一調度和安排，提高資金的運用能力。
加強日常管理。一要加強預算管理。預算調控包括預算協調、預算調整、預算監控、預算仲裁。二要加強庫存管理。主要是加強對訂貨點的控制。三要加強應收賬款管理。四要合理利用信用資金。商業信用的具體形式有應付賬款、應付票據等，其中應付賬款的比例最大。應付賬款管理應側重於衡量應付賬款的成本，注意合理安排資金償付，在結算時注意增值稅發票的管理。